Steuern in Europa im Vergleich
Spitzeneinkommensteuer, Kapitalertragsteuer und Mehrwertsteuer für 19 Länder – auf einen Blick.
| Land | Spitzeneinkommensteuer | Kapitalerträge | MwSt (Regelsatz) | Sozialabgaben (AN) |
|---|---|---|---|---|
| Dänemark Sehr hohe Steuern: Spitzensatz ~60,5 %, Aktieneinkommen bis 42 %, MwSt 25 %; Soziales steuerfinanziert (kaum AN-Abgaben). | 60,5 % | 42 % | 25 % | 0,2 % |
| Finnland Spitzen-Arbeitseinkommen all-in ~56 %, Kapitalerträge bis 34 %, höchste Regel-MwSt mit 25,5 %, AN-Sozialabgaben ~10,2 %. | 56 % | 34 % | 25,5 % | 10,17 % |
| Österreich Spitzeneinkommensteuer bis 55 %, Kapitalerträge 27,5 % (Sparzinsen 25 %), MwSt 20 %, AN-Sozialabgaben 18,07 %. | 55 % | 27,5 % | 20 % | 18,07 % |
| Belgien Spitzeneinkommen effektiv ~53,5 %, neue Kapitalertragsteuer 10 % ab 2026, MwSt 21 %, AN-Sozialabgaben 13,07 %. | 53,5 % | 10 % | 21 % | 13,07 % |
| Portugal Spitzeneinkommen effektiv bis 53 %, Kapitalerträge flat 28 %, MwSt 23 %, AN-Sozialabgaben 11 %. | 53 % | 28 % | 23 % | 11 % |
| Irland Marginal ~52 % für Arbeitnehmer, Capital Gains Tax 33 %, MwSt 23 %, AN-Sozialabgaben (PRSI) ~4,2 %. | 52 % | 33 % | 23 % | 4,2 % |
| Schweden Spitzensteuer ~52 %, Kapitalerträge flat 30 % (ISK pauschal), MwSt 25 %, AN-Sozialabgaben ~7 %. | 52 % | 30 % | 25 % | 7 % |
| Niederlande Box-1-Spitze 49,5 %, Vermögen über eine fiktive Rendite mit 36 % besteuert, MwSt 21 %; Sozialabgaben stecken im Lohnsteuer-Tarif. | 49,5 % | 36 % | 21 % | 0 % |
| Frankreich Spitzeneinkommen ~49 %, Kapitalertrag-Flat-Tax 2026 auf 31,4 % erhöht, MwSt 20 %, AN-Sozialabgaben ~22 %. | 49 % | 31,4 % | 20 % | 22 % |
| Deutschland Spitzensteuer 47,5 % inkl. Soli, Kapitalerträge pauschal 26,375 % (Abgeltungsteuer), MwSt 19 %, AN-Sozialabgaben ~21 %. | 47,475 % | 26,375 % | 19 % | 21 % |
| Norwegen Hohe Steuern: Spitzensatz Lohn 47,4 %, Aktiengewinne effektiv 37,84 %, MwSt 25 %, AN-Sozialabgabe (trygdeavgift) 7,6 %. | 47,4 % | 37,84 % | 25 % | 7,6 % |
| Spanien Spitzen-IRPF 47 % (regional bis ~54 %), Kapitalerträge gestaffelt 19–30 %, MwSt 21 %, AN-Sozialabgaben ~6,5 %. | 47 % | 19 % | 21 % | 6,5 % |
| Luxemburg Spitzensatz ~45,8 %, langfristige private Kursgewinne steuerfrei, niedrigste EU-MwSt mit 17 %. | 45,78 % | 0 % | 17 % | 12,95 % |
| Schweiz Föderal: Spitzenbelastung bis ~45 %, private Aktiengewinne steuerfrei, MwSt nur 8,1 %; Sozialabgaben inkl. Pensionskasse. | 45 % | 0 % | 8,1 % | 11,5 % |
| Vereinigtes Königreich Spitzeneinkommensteuer 45 % (Schottland 48 %), Capital Gains Tax 24 %, MwSt 20 %, National Insurance ~8 %. | 45 % | 24 % | 20 % | 8 % |
| Griechenland Reform 2026: Spitzensatz 44 % erst ab 60.000 €, Kapitalerträge flat 15 %, MwSt 24 %, AN-Sozialabgaben ~13,4 %. | 44 % | 15 % | 24 % | 13,37 % |
| Italien IRPEF-Spitze 43 % (mit Zuschlägen ~46–47 %), Kapitalerträge 26 %, MwSt 22 %, AN-Sozialabgaben ~9,2 %. | 43 % | 26 % | 22 % | 9,19 % |
| Polen Effektiver Spitzensatz 36 %, Kapitalerträge flat 19 %, MwSt 23 %, AN-Sozialabgaben ~13,7 %. | 36 % | 19 % | 23 % | 13,71 % |
| Tschechien Niedrig: zweistufig 15/23 %, Kapitalerträge meist 15 %, MwSt 21 %, AN-Sozialabgaben ~11,6 %. | 23 % | 15 % | 21 % | 11,6 % |
Spitzeneinkommensteuer = höchster marginaler Satz auf Arbeitseinkommen inkl. flächendeckender Zuschläge (z. B. Soli, Kommunalsteuer); föderale Länder (CH, ES, IT, SE) als repräsentativer Spitzenwert. Kapitalerträge = typischer Satz für Privatanleger; Sonderfälle: CH/LU langfristige Kursgewinne steuerfrei, NL Steuer auf eine fiktive Rendite, NO/DK gestaffelt.
Sozialabgaben (AN) = repräsentativer Arbeitnehmer-Anteil in % vom Brutto unter den Beitragsgrenzen; DK ~0 und NL 0, weil dort über Steuern bzw. den Lohnsteuer-Tarif finanziert (AM-bidrag/volksverzekeringen stecken in der Einkommensteuer-Spalte); CH inkl. Pensionskasse, ohne private Krankenkasse. Die Spalten sind nicht einfach addierbar.
Stand 2026. Allgemeine Bildung, keine Steuerberatung. Sätze und Freibeträge ändern sich – vor Entscheidungen Fachrat einholen.
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