Impuestos en Europa comparados
Tipo máximo de renta, impuesto sobre plusvalías e IVA de 19 países – de un vistazo.
Impuesto sobre la renta más alto: Dinamarca (60,5 %); el más bajo: Chequia (23 %). Las ganancias de capital están exentas en Luxemburgo, Suiza y son más altas en Dinamarca (42 %). Datos de 2026.
| País | Renta (tipo máx.) | Plusvalías | IVA (general) | Seguridad social (empleado) |
|---|---|---|---|---|
| Dinamarca | 60,5 % | 42 % | 25 % | 0,2 % |
| Finlandia | 56 % | 34 % | 25,5 % | 10,17 % |
| Austria | 55 % | 27,5 % | 20 % | 18,07 % |
| Bélgica | 53,5 % | 10 % | 21 % | 13,07 % |
| Portugal | 53 % | 28 % | 23 % | 11 % |
| Irlanda | 52 % | 33 % | 23 % | 4,2 % |
| Suecia | 52 % | 30 % | 25 % | 7 % |
| Países Bajos | 49,5 % | 36 % | 21 % | 0 % |
| Francia | 49 % | 31,4 % | 20 % | 22 % |
| Alemania | 47,475 % | 26,375 % | 19 % | 21 % |
| Noruega | 47,4 % | 37,84 % | 25 % | 7,6 % |
| España | 47 % | 19 % | 21 % | 6,5 % |
| Luxemburgo | 45,78 % | 0 % | 17 % | 12,95 % |
| Suiza | 45 % | 0 % | 8,1 % | 11,5 % |
| Reino Unido | 45 % | 24 % | 20 % | 8 % |
| Grecia | 44 % | 15 % | 24 % | 13,37 % |
| Italia | 43 % | 26 % | 22 % | 9,19 % |
| Polonia | 36 % | 19 % | 23 % | 13,71 % |
| Chequia | 23 % | 15 % | 21 % | 11,6 % |
Impuesto sobre plusvalías en Europa – ranking → · IVA en Europa – ranking → · Cotizaciones sociales en Europa – ranking →
Renta = tipo marginal máximo sobre el trabajo, incl. recargos generales (p. ej. solidaridad, municipal); países federales (CH, ES, IT, SE) como valor máximo representativo. Plusvalías = tipo típico para particulares; casos especiales: CH/LU ganancias a largo plazo exentas, NL grava un rendimiento ficticio, NO/DK por tramos.
Seguridad social (empleado) = parte representativa del trabajador en % del bruto bajo los topes; DK ~0 y NL 0 porque allí se financia vía impuestos/IRPF (AM-bidrag/volksverzekeringen van en la columna de la renta); CH incl. plan de pensiones, sin sanidad privada. Las columnas no se suman sin más.
A 2026. Educación general, no asesoramiento fiscal. Los tipos y mínimos cambian – consulta a un profesional antes de decidir.
Cómo interpretar esta clasificación
El tipo máximo no es lo que paga la mayoría
La cifra que encabeza este tipo de rankings es el tipo marginal máximo: el porcentaje que se aplica únicamente al último tramo de renta, es decir, a cada euro que supera un determinado umbral, normalmente elevado. Por eso resulta engañoso leer la tabla como si ese porcentaje describiera la carga fiscal de un contribuyente medio. En casi todos los sistemas la renta se grava por tramos: los primeros euros tributan a tipos bajos o incluso quedan exentos, y solo la parte que rebasa cada frontera soporta el tipo superior. Un asalariado con ingresos ordinarios rara vez alcanza ese último tramo, de modo que su tipo efectivo real acaba muy por debajo del titular. Interpretar la tabla con criterio significa distinguir entre lo que grava el euro adicional y lo que se paga sobre el conjunto. El país situado en lo alto del ranking puede, en la práctica, gravar a un trabajador con salario corriente de forma comparable a otro que aparece más abajo, porque lo determinante no es el tope, sino cómo se reparte la renta entre los tramos.
Tipo marginal frente a tipo efectivo medio
Conviene fijar dos conceptos que la tabla no muestra pero que gobiernan la lectura. El tipo marginal es el que se aplica al siguiente euro ganado; sube a medida que la renta cruza cada tramo y es el que aparece destacado en la comparativa. El tipo efectivo o medio, en cambio, es el resultado de dividir el impuesto total pagado entre la renta total: refleja lo que realmente se soporta y siempre es inferior al marginal, porque promedia los tramos bajos con los altos. Un ejemplo mental ayuda: aunque el último tramo de una persona esté gravado al tipo máximo, la mayor parte de sus ingresos tributó antes a porcentajes menores, así que su carga media queda muy alejada de ese máximo. Para leer bien el ranking, pregúntese no solo cuál es el tope, sino a partir de qué nivel de renta empieza a aplicarse y qué fracción de la población lo alcanza. Dos países con topes idénticos pueden generar cargas efectivas muy distintas según dónde arranque ese último tramo.
Qué decide de verdad la carga fiscal
El tipo máximo es solo una pieza; la carga real depende de varios factores que ninguna columna única puede capturar. Cuenta el mínimo exento y las reducciones o deducciones, que rebajan la base antes de aplicar tarifa alguna. Cuenta la anchura de los tramos: si los primeros son amplios, mucha renta tributa barata; si son estrechos, se llega antes a los tipos altos. Cuenta, sobre todo, dónde empieza el tramo superior, porque un tope elevado que solo afecta a rentas muy altas pesa poco sobre la población general. Y cuenta un elemento que estas tablas suelen omitir: las cotizaciones sociales, que se suman al impuesto sobre la renta y en algunos sistemas representan una parte sustancial de lo descontado de la nómina. Por eso lo prudente no es concluir que un país es de alta o baja fiscalidad a partir de una sola cifra, sino tratar el ranking como un punto de partida: una señal que invita a mirar el diseño completo de tramos, exenciones y contribuciones antes de juzgar dónde se paga más.
¿Qué país europeo tiene el impuesto sobre la renta más alto?
Dinamarca, con un tipo máximo del 60,5 % (datos de 2026).
¿En qué países están exentas las ganancias de capital?
Las ganancias de capital a largo plazo están exentas, entre otros, en Luxemburgo, Suiza (datos de 2026).
¿Qué país tiene el impuesto sobre la renta más bajo?
Chequia, con un 23 % (datos de 2026).
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