Impôts en Europe comparés
Taux supérieur sur le revenu, impôt sur les plus-values et TVA de 19 pays – en un coup d'œil.
Impôt sur le revenu le plus élevé : Danemark (60,5 %), le plus bas : Tchéquie (23 %). Les plus-values sont exonérées en Luxembourg, Suisse et les plus élevées en Danemark (42 %). Données 2026.
| Pays | Revenu (taux max.) | Plus-values | TVA (normal) | Cotisations sociales (salarié) |
|---|---|---|---|---|
| Danemark | 60,5 % | 42 % | 25 % | 0,2 % |
| Finlande | 56 % | 34 % | 25,5 % | 10,17 % |
| Autriche | 55 % | 27,5 % | 20 % | 18,07 % |
| Belgique | 53,5 % | 10 % | 21 % | 13,07 % |
| Portugal | 53 % | 28 % | 23 % | 11 % |
| Irlande | 52 % | 33 % | 23 % | 4,2 % |
| Suède | 52 % | 30 % | 25 % | 7 % |
| Pays-Bas | 49,5 % | 36 % | 21 % | 0 % |
| France | 49 % | 31,4 % | 20 % | 22 % |
| Allemagne | 47,475 % | 26,375 % | 19 % | 21 % |
| Norvège | 47,4 % | 37,84 % | 25 % | 7,6 % |
| Espagne | 47 % | 19 % | 21 % | 6,5 % |
| Luxembourg | 45,78 % | 0 % | 17 % | 12,95 % |
| Suisse | 45 % | 0 % | 8,1 % | 11,5 % |
| Royaume-Uni | 45 % | 24 % | 20 % | 8 % |
| Grèce | 44 % | 15 % | 24 % | 13,37 % |
| Italie | 43 % | 26 % | 22 % | 9,19 % |
| Pologne | 36 % | 19 % | 23 % | 13,71 % |
| Tchéquie | 23 % | 15 % | 21 % | 11,6 % |
Impôt sur les plus-values en Europe – classement → · TVA en Europe – classement → · Cotisations sociales en Europe – classement →
Revenu = taux marginal le plus élevé sur les revenus du travail, y compris les majorations générales (p. ex. solidarité, taxe communale) ; pays fédéraux (CH, ES, IT, SE) en valeur supérieure représentative. Plus-values = taux typique pour les particuliers ; cas particuliers : CH/LU plus-values long terme exonérées, NL impose un rendement fictif, NO/DK par tranches.
Cotisations sociales (salarié) = part salariale représentative en % du brut sous les plafonds ; DK ~0 et NL 0 car financées par l'impôt là-bas (AM-bidrag/volksverzekeringen figurent dans la colonne de l'impôt sur le revenu) ; CH y compris caisse de pension, hors assurance maladie privée. Les colonnes ne s'additionnent pas simplement.
À 2026. Information générale, pas un conseil fiscal. Les taux et abattements changent – demande un avis professionnel avant de décider.
Bien lire ce classement
Taux marginal ou taux effectif : ne pas confondre
Le chiffre affiché dans ce classement est le taux marginal supérieur : il ne frappe que la fraction de revenu qui dépasse un seuil élevé, et non l'ensemble des revenus. C'est la source de malentendu la plus fréquente. Dans un barème progressif, chaque tranche de revenu est imposée à son propre taux ; seul l'argent gagné au-delà du dernier palier subit le taux de pointe. Résultat : le taux moyen réellement acquitté, c'est-à-dire l'impôt total rapporté au revenu total, reste très en dessous du taux affiché pour la quasi-totalité des contribuables. Seuls les très hauts revenus s'en approchent, et encore de façon asymptotique. Lire une ligne du tableau comme si tout le monde payait ce pourcentage revient donc à surestimer massivement la charge. La bonne question n'est pas « quel est le taux maximal ? » mais « à partir de quel niveau de revenu ce taux commence-t-il à mordre, et quelle part de la population l'atteint réellement ? ».
Ce que le seuil et la largeur des tranches changent
Deux pays peuvent afficher un taux de pointe très proche et pourtant imposer différemment un même profil de revenu. Ce qui fait la différence, c'est l'architecture du barème sous le taux affiché : le niveau de revenu où débute la tranche supérieure, la largeur de chaque palier, et l'abattement ou la part de revenu exonérée à la base. Là où le taux maximal ne s'enclenche qu'à un niveau de revenu très haut, il ne concerne qu'une minorité, et le taux moyen reste modéré même pour des salaires confortables. À l'inverse, un taux de pointe atteint tôt pèse sur une population bien plus large. S'ajoute la question des tranches intermédiaires : un barème qui monte en pente douce n'a pas le même effet qu'un barème qui grimpe brutalement. Comparer deux lignes du tableau sans regarder ces paramètres, invisibles dans une colonne unique, conduit à des conclusions fausses. Le taux affiché est un plafond théorique, pas une mesure de la pression fiscale ordinaire.
Lire le classement sans conclusions hâtives
Un pays haut dans le tableau n'est pas mécaniquement un pays « à forte pression fiscale ». L'impôt sur le revenu des personnes physiques n'est qu'une composante du prélèvement total. Dans plusieurs systèmes, les cotisations sociales, prélevées à part, pèsent lourdement sur le revenu du travail sans apparaître dans cette colonne ; ailleurs, une large fraction du financement public passe par la fiscalité indirecte ou par d'autres assiettes. Un taux de pointe élevé peut donc coexister avec une charge globale modérée, et l'inverse est tout aussi possible. Pour lire ce classement intelligemment, mieux vaut le traiter comme un point de départ, non comme un verdict : identifier à quel niveau de revenu le taux de pointe s'active, vérifier ce qui est réellement inclus et exclu de la mesure, et resituer le chiffre dans l'ensemble des prélèvements. Un tableau ordonne des taux affichés ; il ne classe pas des niveaux de vie après impôt, ni la charge supportée par un contribuable donné.
Quel pays européen a l'impôt sur le revenu le plus élevé ?
Danemark, avec un taux marginal de 60,5 % (données 2026).
Dans quels pays les plus-values sont-elles exonérées d'impôt ?
Les plus-values à long terme sont exonérées notamment en Luxembourg, Suisse (données 2026).
Quel pays a l'impôt sur le revenu le plus bas ?
Tchéquie, à 23 % (données 2026).
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