Wissen › Steuererklärung (Österreich)

Kurz gesagt: Die Arbeitnehmerveranlagung ist die Steuererklärung für Lohnsteuerpflichtige in Österreich. Freiwillig (Antragsveranlagung) hast du bis zum Ablauf des fünften Jahres nach dem Veranlagungsjahr Zeit – 2026 kannst du also rückwirkend noch das Jahr 2021 einreichen. Bist du zur Abgabe verpflichtet (Pflichtveranlagung), gilt der 30. April des Folgejahres in Papierform bzw. der 30. Juni elektronisch über FinanzOnline. Wer bis Ende Juni nichts einreicht, kann unter bestimmten Voraussetzungen automatisch eine antragslose Veranlagung erhalten. Stand 2026, im Zweifel die offizielle Quelle prüfen.

Steuererklärung in Österreich: die Arbeitnehmerveranlagung verstehen

Kontoo-Redaktion · Aktualisiert am 24.06.2026

Für die meisten Angestellten und Pensionist:innen in Österreich heißt „Steuererklärung“ die Arbeitnehmerveranlagung (ANV, umgangssprachlich „Lohnsteuerausgleich“). Sie kann dir zu viel bezahlte Lohnsteuer zurückbringen. Dieses Kapitel erklärt neutral, wie das Verfahren abläuft, welche Fristen gelten und was du geltend machen kannst. Es ist eine Einführung, keine Steuerberatung. Volatile Beträge sind gerundet bzw. als Spanne angegeben – Stand 2026, im Zweifel die offizielle Quelle prüfen.

Sammle deine Belege fürs Vorjahr: Werbungskosten (z. B. Fortbildung, Arbeitsmittel), Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen und mögliche Absetzbeträge (etwa Pendlerpauschale oder Familienbonus Plus).
Melde dich bei FinanzOnline an (finanzonline.bmf.gv.at) – dem kostenlosen, offiziellen Portal des Finanzamts. Alternativ kannst du das Formular L1 auch in Papierform abgeben.
Fülle die Veranlagung für das gewünschte Jahr aus und trage deine absetzbaren Posten ein. Viele Sonderausgaben (z. B. Spenden, Kirchenbeitrag) werden bereits automatisch übermittelt.
Sende die Erklärung elektronisch ab und warte auf den Bescheid. Eine etwaige Gutschrift wird auf das hinterlegte Konto überwiesen.

Worauf es ankommt

Die Arbeitnehmerveranlagung (ANV) ist der österreichische Weg, zu viel einbehaltene Lohnsteuer zurückzuholen oder eine etwaige Nachzahlung zu klären. Sie betrifft alle, die Lohn oder Pension beziehen. Der zentrale, kostenlose Zugang ist FinanzOnline (finanzonline.bmf.gv.at), das offizielle Portal des Bundesministeriums für Finanzen; das Formular L1 gibt es auch in Papierform. Man unterscheidet drei Wege. Erstens die freiwillige Antragsveranlagung: Sie lohnt sich oft, wenn du Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen hattest oder nicht das ganze Jahr durchgehend beschäftigt warst. Dafür hast du bis zum Ablauf des fünften Jahres nach dem Veranlagungszeitraum Zeit – 2026 sind das die Jahre 2021 bis 2025. Zweitens die Pflichtveranlagung: Sie ist vorgeschrieben, etwa bei zwei gleichzeitigen Dienstverhältnissen, bei nicht lohnversteuerten Nebeneinkünften über rund 730 Euro oder wenn das steuerpflichtige Einkommen die jährliche Veranlagungsgrenze übersteigt (für 2025 rund 14.500 Euro). Hier gilt der 30. April (Papier) bzw. 30. Juni (elektronisch) des Folgejahres. Drittens die antragslose Veranlagung: Reichst du bis Ende Juni des Folgejahres nichts ein und liegen nur lohnsteuerpflichtige Einkünfte vor, prüft das Finanzamt von sich aus, ob dir eine Gutschrift von mindestens rund 5 Euro zusteht – sofern keine zusätzlichen Absetzposten zu erwarten sind. Auch geringverdienende Pensionist:innen können so einen Teil ihrer Sozialversicherungsbeiträge zurückbekommen (in der Veranlagung 2026 bis zu rund 723 Euro). Wichtig: Ohne hinterlegte Kontodaten kann nichts ausgezahlt werden, und Gutschriften werden mit offenen Abgabenschulden verrechnet. Stand 2026, im Zweifel die offizielle Quelle prüfen.

RechenbeispielBeispiel (vereinfacht, gerundet): Du hattest im Vorjahr 800 Euro Werbungskosten (z. B. Fortbildung und Fachliteratur) und zusätzlich 300 Euro abzugsfähige Sonderausgaben, die nicht automatisch übermittelt wurden. Diese 1.100 Euro mindern dein steuerpflichtiges Einkommen. Bei einem Grenzsteuersatz von 40 Prozent ergäbe das grob eine Steuergutschrift von rund 1.100 × 40 % = 440 Euro. Der genaue Betrag hängt von deinem persönlichen Steuersatz und deinen Einkünften ab – die unverbindliche Vorausberechnung in FinanzOnline zeigt dir das konkret. Stand 2026, im Zweifel die offizielle Quelle prüfen.

Rechne deine voraussichtliche Gutschrift vorab unverbindlich durch und plane sie in deinem Kontoo-Budget als unregelmäßige Einnahme ein, statt sie als Überraschung zu verbuchen. Den tatsächlichen Antrag stellst du über das offizielle Portal FinanzOnline.

Im Detail

Was du absetzen kannst

Typische Posten sind Werbungskosten (beruflich veranlasste Ausgaben wie Fortbildung, Fachliteratur, Arbeitsmittel), Sonderausgaben (z. B. Spenden, Kirchenbeitrag – vieles wird automatisch übermittelt), außergewöhnliche Belastungen (etwa Krankheits- oder behinderungsbedingte Kosten) sowie Absetzbeträge wie die Pendlerpauschale oder der Familienbonus Plus. Welche Posten in deinem Fall zählen, hängt von deiner Situation ab.

Antragslos heißt nicht immer optimal

Die automatische Veranlagung ist bequem, berücksichtigt aber nur, was dem Finanzamt bekannt ist. Wer höhere Werbungskosten oder außergewöhnliche Belastungen hatte, holt mit einer eigenen Erklärung oft mehr heraus. Du kannst die antragslose Veranlagung auch nachträglich durch eine eigene Erklärung ersetzen, solange die Fünfjahresfrist läuft. Stand 2026, im Zweifel die offizielle Quelle prüfen.

Checkliste

Belege fürs Vorjahr gesammelt (Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, Absetzbeträge)
FinanzOnline-Zugang vorhanden oder Formular L1 bereit
Aktuelle Kontodaten im Finanzamtssystem hinterlegt
Frist im Blick: 5 Jahre für freiwillige Veranlagung, 30. April / 30. Juni bei Pflicht

Häufige Irrtümer

Irrtum: Die Steuererklärung lohnt sich für Angestellte nicht.

Stimmt: Oft das Gegenteil: Unterjährige Jobwechsel, schwankendes Einkommen, Pendlerpauschale, Familienbonus Plus oder Werbungskosten führen häufig zu einer Gutschrift. Eine unverbindliche Vorausberechnung in FinanzOnline zeigt schnell, ob sich der Aufwand auszahlt.

Irrtum: Wenn ich nichts mache, verliere ich mein Geld.

Stimmt: Nicht zwingend. Bei rein lohnsteuerpflichtigen Einkünften prüft das Finanzamt nach dem 30. Juni automatisch (antragslose Veranlagung), ob dir eine Gutschrift zusteht. Trotzdem kann sich eine eigene Erklärung lohnen, weil du dort zusätzliche Absetzposten geltend machen kannst, die das Amt nicht kennt.

Häufige Fragen

Bis wann kann ich die Arbeitnehmerveranlagung machen?

Freiwillig hast du fünf Jahre Zeit: Im Jahr 2026 kannst du die Jahre 2021 bis 2025 noch einreichen. Bei einer Pflichtveranlagung gilt der 30. April (Papier, Formular L1) bzw. der 30. Juni (elektronisch über FinanzOnline) des Folgejahres. Stand 2026, im Zweifel die offizielle Quelle prüfen.

Was ist die antragslose (automatische) Veranlagung?

Reichst du bis Ende Juni des Folgejahres keine Veranlagung ein, prüft das Finanzamt automatisch, ob dir eine Gutschrift zusteht. Voraussetzungen sind u. a.: ausschließlich lohnsteuerpflichtige Einkünfte, eine Gutschrift von mindestens rund 5 Euro und keine zu erwartenden zusätzlichen Absetzposten. Beim ersten Mal bekommst du einen Informationsbrief, um deine Kontodaten zu bestätigen. Stand 2026, im Zweifel die offizielle Quelle prüfen.

Muss ich überhaupt eine Erklärung abgeben?

Eine Pflicht entsteht z. B. bei zwei oder mehr gleichzeitigen lohnsteuerpflichtigen Bezügen, bei nicht lohnversteuerten Einkünften über rund 730 Euro oder wenn dein steuerpflichtiges Einkommen die Veranlagungsgrenze (für 2025 rund 14.500 Euro) übersteigt. Viele machen die ANV aber freiwillig, weil sie zu einer Gutschrift führt. Stand 2026, im Zweifel die offizielle Quelle prüfen.

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