En bref: La Suisse compte trois piliers : l’AVS (1er pilier) assure les besoins de base, la caisse de pension (2e pilier, LPP) s’y ajoute et le pilier privé 3a/3b (3e pilier) comble l’écart. En 2026, la rente AVS maximale pour une personne seule est d’environ CHF 2 520 par mois (rente minimale environ CHF 1 260) ; dès 2026, une 13e rente AVS est en plus versée. Les salariés affiliés à une caisse de pension peuvent verser au maximum CHF 7 258 dans le pilier 3a fiscalement avantageux en 2026.
Prévoyance & épargne en Suisse : le système des 3 piliers
La prévoyance suisse repose sur trois piliers : l’AVS étatique, la prévoyance professionnelle (LPP) et le pilier privé 3a/3b. Ensemble, ils visent à maintenir le niveau de vie habituel à la retraite. Ce chapitre explique de façon factuelle comment ces piliers s’articulent et où vous pouvez agir vous-même. Il s’agit d’information, non de conseil – les chiffres volatils sont arrondis et valables en 2026 ; en cas de doute, consultez la source officielle.
1er pilier (AVS) : il couvre le minimum vital. Les cotisations sont prélevées automatiquement sur le salaire ; la rente future dépend des années de cotisation et du revenu moyen.
2e pilier (caisse de pension/LPP) : dès un salaire annuel supérieur au seuil d’entrée (environ CHF 22 680), vous êtes assuré obligatoirement. Employeur et salarié cotisent ensemble.
3e pilier a (prévoyance liée) : facultatif mais fiscalement encouragé. Les versements sont déductibles du revenu imposable jusqu’au montant maximal.
3e pilier b (prévoyance libre) : épargne librement disponible, sans les règles de blocage du 3a – par exemple compte épargne, titres ou certaines assurances.
Ce qui compte
Le principe des trois piliers est inscrit dans la Constitution fédérale. Le premier pilier (AVS) fonctionne par répartition : les actifs financent les rentes actuelles. Il est obligatoire et débute pour tous dès 21 ans (pour les personnes sans activité, dès le 1er janvier suivant le 20e anniversaire). La rente maximale complète exige une durée de cotisation ininterrompue de 44 ans et un revenu annuel moyen d’environ CHF 90 720.
Le deuxième pilier (prévoyance professionnelle, LPP) est une épargne par capitalisation gérée par la caisse de pension de l’employeur. Est assuré obligatoirement quiconque gagne plus que le seuil d’entrée d’environ CHF 22 680 par an. Une déduction de coordination (environ CHF 26 460 en 2026) est soustraite du salaire ; le reste constitue le salaire coordonné. Dans la partie obligatoire s’appliquent un taux d’intérêt minimal LPP de 1,25 % et un taux de conversion de 6,8 %. La réforme LPP rejetée en 2024 n’a rien changé : les paramètres restent pour l’instant en place.
Le troisième pilier est facultatif. Le pilier 3a (prévoyance liée) est fiscalement encouragé : les versements réduisent le revenu imposable, mais l’argent est bloqué jusqu’à peu avant la retraite (exceptions : logement en propriété, indépendance, départ à l’étranger, etc.). Nouveauté dès 2026 : une lacune de cotisation à partir de l’année 2025 peut être rachetée dans un délai de dix ans, mais seulement si la cotisation annuelle ordinaire a déjà été versée intégralement. Le pilier 3b est une épargne libre sans ce blocage ni cette déduction fiscale particulière.
ExempleExemple pilier 3a (état 2026, simplifié) : un salarié affilié à une caisse de pension verse le montant maximal de CHF 7 258. Avec un taux marginal d’environ 25 %, cela représente environ CHF 1 815 d’impôt économisé l’année du versement. Au retrait ultérieur, un impôt sur le capital séparé et réduit s’applique – très variable selon le canton, de l’ordre de quelques pour cent. Ces chiffres sont illustratifs ; votre taux effectif dépend de votre domicile et de votre revenu.
Planifiez votre taux d’épargne et la constitution de votre patrimoine avec le calculateur FIRE de Kontoo (/fire-calculator). Pour vos informations de rente personnelles, passez par le portail officiel de la caisse de compensation ou de l’AVS/AI (ahv-iv.ch).
En détail
Pourquoi les différences cantonales comptent autant
En Suisse, les impôts sur le revenu, la fortune et le capital sont largement fixés au niveau cantonal et communal. L’effet d’économie d’un versement 3a comme l’impôt au retrait varient donc sensiblement selon le domicile. Pour des montants importants, l’écart entre cantons peut être considérable – une comparaison fiscale avant le retrait est utile.
La 13e rente AVS dès 2026
Sur la base de la votation populaire de 2024, une 13e rente AVS est versée dès 2026. Elle correspond grosso modo à une rente mensuelle supplémentaire, versée en une fois en décembre. Elle renforce le premier pilier mais ne remplace pas la constitution d’avoirs via les deuxième et troisième piliers.
Retraite anticipée et perception anticipée
L’AVS et la caisse de pension permettent dans certaines limites une perception anticipée ou un ajournement, ce qui réduit ou augmente la rente mensuelle à vie. Le troisième pilier peut servir de pont pour une retraite anticipée. Qui souhaite partir tôt devrait calculer concrètement l’écart jusqu’à l’âge de référence – par exemple avec un calculateur de plan d’épargne.
Liste de contrôle
Suis-je correctement assuré auprès de la caisse de pension (2e pilier) et est-ce que je connais mon certificat de prévoyance ?
Est-ce que j’épuise le montant maximal annuel du pilier 3a (2026 : CHF 7 258 avec caisse de pension) dans la mesure où mon budget le permet ?
Ai-je vérifié si un retrait 3a échelonné sur plusieurs comptes/années réduit la progression fiscale ?
Est-ce que je connais l’ordre de grandeur de l’impôt sur le capital dans mon canton de domicile ?
Idées reçues courantes
Idée reçue: L’AVS suffit à elle seule pour le niveau de vie habituel.
Réalité: L’AVS ne couvre que les besoins de base. Même la rente maximale d’environ CHF 2 520 par mois (2026) reste nettement inférieure à beaucoup de revenus d’activité – d’où les deuxième et troisième piliers.
Idée reçue: Les versements au pilier 3a sont totalement exonérés d’impôt.
Réalité: Le versement réduit le revenu imposable, mais au retrait un impôt sur le capital réduit s’applique. L’avantage tient au taux plus bas et au lissage de la progression, non à une exonération totale.
Questions fréquentes
Combien puis-je verser dans le pilier 3a en 2026 ?
Les salariés affiliés à une caisse de pension peuvent verser au maximum CHF 7 258 en 2026. Les indépendants sans caisse de pension peuvent verser 20 % de leur revenu, jusqu’à environ CHF 36 288. Le montant versé est déductible du revenu imposable (état 2026 ; en cas de doute, vérifiez la source officielle).
À combien s’élève la rente AVS en 2026 ?
Avec une durée de cotisation complète, la rente individuelle maximale est d’environ CHF 2 520 par mois et la rente minimale d’environ CHF 1 260. Pour les couples mariés, la somme est plafonnée à environ CHF 3 780. Dès 2026 s’ajoute une 13e rente AVS (versée en décembre).
Les avoirs du 3a sont-ils imposés au retrait ?
Oui. Le capital est imposé au moment du retrait, séparément du reste du revenu et à un taux réduit. Le montant varie fortement selon le canton (de l’ordre de quelques pour cent). Un retrait échelonné sur plusieurs années peut atténuer la progression.
Toutes les leçons · Glossaire · Rédaction · Kontoo fait les calculs et explique – il s’agit d’éducation générale, pas de conseil fiscal, juridique ou financier.
Vos données restent chez vous. Point final.
Kontoo ne collecte, ne voit et ne stocke aucune de vos données. Aucun compte, aucun cloud, aucun traceur, aucune publicité.
