En resumen: Con un testamento decides tú quién hereda qué; sin él se aplica la sucesión legal. Los parientes cercanos suelen tener una parte mínima protegida, y los mínimos exentos según el parentesco determinan cuánto queda libre de impuestos.
Hablar de la propia herencia resulta incómodo, pero dejarlo sin resolver entrega las decisiones a la ley e invita al conflicto. Unas pocas decisiones claras dan tranquilidad a la familia.
Haz un inventario: anota qué compone tu patrimonio –inmuebles, cuentas, inversiones, deudas– y quiénes son tus allegados.
Redacta un testamento si la sucesión legal por defecto no encaja con tu situación. Las normas varían según el país; hazlo de forma válida para que tenga efecto.
Revisa los mínimos exentos: cuánto se puede heredar o donar sin impuestos suele depender del grado de parentesco, y donar pronto puede reducir la carga fiscal.
Habla con claridad: explica tus decisiones en vida para que nadie se sorprenda después ni se sienta excluido.
Lo que importa
El error más común es suponer que «el cónyuge ya se queda con todo»; en la sucesión legal a menudo recibe solo una parte, y el resto pasa a hijos o padres. Un segundo escollo son los impuestos: las sucesiones y donaciones tributan solo por encima de ciertos mínimos exentos, que varían mucho según el parentesco (los hijos mucho más que parientes lejanos o no parientes). En Alemania estos mínimos para donaciones se renuevan aproximadamente cada diez años, por lo que donar pronto y de forma escalonada puede ser una herramienta de planificación eficaz; los detalles dependen de cada país. Pero la mayoría de las disputas no nacen de los impuestos, sino de la falta de claridad y de sentirse excluido. Hablar abiertamente en vida y dejarlo por escrito evita los conflictos más duros antes de que surjan. Esto es educación general, no asesoramiento legal ni fiscal: los importes y las normas concretas pueden cambiar, así que ante patrimonios grandes o situaciones complejas conviene acudir a un notario o asesor fiscal.
EjemploEn Alemania un hijo tiene un mínimo exento por donación de unos 400.000 € por cada progenitor (a fecha de 2026); si un progenitor dona 380.000 €, queda libre de impuestos, y tras unos diez años el mínimo vuelve a estar disponible.
Ten a la vista tu patrimonio y tu valor neto para saber de qué dispones realmente, de forma privada, con Kontoo.
Más a fondo
Reutilizar el mínimo cada diez años
En el siguiente nivel, un «mínimo exento» se convierte en una herramienta de tiempo: las exenciones por donación se renuevan cada diez años, contados desde la fecha de cada donación concreta. Quien transfiere pronto y de forma escalonada puede transmitir la misma suma libre de impuestos más de una vez — un hijo dispone de unos 400.000 € por progenitor, es decir, alrededor de 800.000 € de ambos padres juntos en cada ventana de diez años. Un error típico de nivel avanzado es la «donación a última hora»: si el donante fallece dentro de esos diez años, las donaciones anteriores se suman de nuevo a la herencia y la exención cuenta solo una vez. También importa una documentación limpia — fecha, importe, justificante de la transferencia —, porque Hacienda mide el plazo de diez años exactamente desde el día de la donación. Por eso, quien planifica en serio piensa en décadas, no a los 70 años. (Nota: estas reglas describen el derecho alemán, no el español.)
Donar la vivienda y seguir viviendo en ella
Con la vivienda habitual chocan dos deseos: cederla, pero seguir viviendo en ella. El derecho de usufructo (Nießbrauch) lo resuelve — la propiedad pasa legalmente al hijo, mientras los padres conservan de por vida el derecho a habitarla y usarla. Lo ingenioso está en el valor fiscal: el valor capitalizado del usufructo se resta del valor de mercado, de modo que una vivienda de unos 600.000 € con un usufructo de unos 200.000 € computa para la exención solo por unos 400.000 €; ese valor capitalizado depende mucho de la edad y de la esperanza de vida estadística. Un caso especial es la vivienda familiar entre cónyuges: puede transmitirse incluso en vida totalmente libre de impuestos y sin afectar a ninguna exención. Hay que tener cuidado con una venta posterior, porque un usufructo inscrito dificulta vender el inmueble. Estas estructuras deben formalizarse ante notario y calcularse de antemano — las cifras anteriores son solo órdenes de magnitud, según las reglas de valoración vigentes.
Calcular bien la legítima
La legítima (Pflichtteil) es quizá la trampa más subestimada de la planificación sucesoria: los parientes cercanos desheredados — hijos, cónyuges y a menudo también los padres — tienen derecho a la mitad de su cuota legal, y como un derecho en dinero de vencimiento inmediato, no como parte de los bienes. Eso puede obligar a los herederos a vender la casa heredada solo para pagarla. La palanca avanzada es el derecho complementario de legítima: las donaciones de los diez años anteriores al fallecimiento se suman, y el cómputo se reduce un décimo por cada año completo (el «modelo de desvanecimiento»). Sin embargo, las donaciones entre cónyuges a menudo ni siquiera inician ese plazo mientras dure el matrimonio. Para evitar conflictos, conviene estudiar una renuncia a la legítima ante notario en vida — normalmente a cambio de una compensación — en lugar de confiar en que nadie reclame su derecho.
Lista de comprobación
Patrimonio y parientes cercanos anotados
Testamento redactado, o sucesión legal elegida a conciencia
Mínimos exentos según el parentesco revisados
Decisiones habladas abiertamente en familia
Mitos frecuentes
Mito: Sin testamento, mi cónyuge se queda automáticamente con todo.
Realidad: No: sin testamento se aplica la sucesión legal, y el cónyuge suele compartir con hijos o padres.
Mito: Quien queda excluido del testamento no recibe nada.
Realidad: En Alemania y en muchos países los parientes cercanos tienen una parte mínima y pueden reclamar una porción en dinero.
Preguntas frecuentes
¿Necesito de verdad un testamento?
No es imprescindible si la sucesión legal por defecto ya coincide con lo que quieres. En los demás casos –familias reconstituidas, parejas no casadas, deseos concretos– el testamento deja claro quién recibe qué.
¿Qué es la legítima o parte mínima?
En muchos países, como Alemania, los parientes cercanos como hijos o cónyuge tienen derecho a una porción mínima aunque el testamento los excluya. En Alemania equivale por lo general a la mitad de la cuota legal y se paga en dinero.
